Резиденты Канады платят подоходный налог на свой доход, полученный в Канаде, а нелегалы — на доход, полученный в Канаде по всему миру.
Подоходный налог взимается на федеральном уровне и на уровне десяти провинций и трех территорий.
Федеральный налог взимается по современной шкале:
Штаты и территории самостоятельно определяют ставки налога и уровень дохода. Ставки прогрессивные, от 4 % до почти 26 %, в зависимости от дохода и стоимости в штате или стране. Определение налогооблагаемого дохода такое же, как и в Содружестве, за исключением Квебека.
Кроме того, будущие налоги на обмен оплачиваются сверх обычного налога. Если обычная нагрузка выше, чем меньший налог на обмен, меньший налог на обмен имеет возможность накапливаться в следующем периоде обычного налога.
Половина выгоды от исключения активов состоит в том, что прибыль, облагаемая по обычной ставке, уменьшается. Существуют специальные критерии для налогообложения прибыли от рекламных акций и дивидендов.
Налог на прибыль
Канадские компании платят налог на личную прибыль по всему миру, в то время как налоговые резиденты платят налог на личную прибыль, приобретенную в Канаде.
Федеральная базовая ставка увеличивается на 38%. На прибыль, полученную в канадских провинциях или странах, налог снижается на 28%. Малым предприятиям и производственным компаниям предлагаются скидки. Провинциальный подоходный налог также взимается с прибыли, полученной в провинции/стране, причем ставки варьируются от 2 до 16 % в зависимости от прибыли и объема провинции/страны.
Половина прибыли от исключения активов вычитается из прибыли, облагаемой по обычной ставке. Существуют специальные критерии для налогообложения рекламных акций и дивидендных выплат. Дивиденды канадских компаний, как правило, не облагаются налогом.
Правила КИК
Иностранная дочерняя компания — это иностранная компания, в которой резидент Канады имеет не менее 1%, но вместе со связанной стороной имеет 10% акций. Иностранная компания считается контролируемой, если ее доля собственности составляет не менее 50%.
Определенные виды доходов от иностранных дочерних компаний включаются в налогооблагаемый доход налогоплательщика. Как правило, это относится к определенным формам дохода от активов, пассивным доходам, за некоторыми исключениями, и определенным формам прибыли в денежной форме.
Налог на доходы у источника выплаты
С дивидендов и роялти удерживается налог в размере 25%. Проценты, выплачиваемые ненужными частями, не облагаются налогом у источника.
Налог может удерживаться с других видов доходов.
Налоговые ставки могут быть снижены в соответствии с договорами о предотвращении двойного налогообложения (SITT).
Федеральная ставка GST составляет 5 %. GST аналогичен НДС. Штаты имеют все возможности для введения аналогичных налогов на уровне штатов. Пять провинций ввели HST (гармонизированный налог с продаж), основанный на правилах GST, в диапазоне от 13 % до 15 %. В Квебеке аналогичный налог взимается с некоторых операций по максимальной ставке 10 %. В других провинциях действуют провинциальные налоги на розничную торговлю со своими правилами и плательщиками.
Налог на имущество
Налоги на владение собираются на уровне графств и штатов/провинций.
Налог на сделки с землей
Налоги взимаются на уровне регионов и округов и обычно составляют от 0,02 % до 3 %, причем для нерезидентов обычно требуется уплата дополнительных налогов.
Международные налоговые соглашения
Канада подписала 96 соглашений об избежании двойного налогообложения (ДБН) и 12 соглашений в соответствующих областях права и обмена налоговыми данными (ОНД).
96 ДТНС: Англия, Конинкрийк, Венесуэла, Вьетнам, Дуитсланд, Гонконг, Грикенланд, Гайана, Гайана, Англия, Денемаркен, Доминиканская Republiek, Gabon, België, Barbados, Brazilië, Bulgarije, Barbados, Duitsland, vietname, belgimero, Kepemer Zambia, Zimbabwe, Israel, India, Indonessie, Ialand, Ijrainan, Spanje, Italie, Yordani, Kazakstan, Kenya, Cyprus, China, Colombia, Luxembourg, Madagascar, Marijie, Malta, Mexico, Marijie, Spanae, Zambuye, Zambuye. Молдавия, Монголия, Марокко, Намибия, Нидерланды, Новая Зеландия, Нигерия, Норвегия, Оман, Пакистан, Пакистан, Российская Федерация, Южная Корея, Сербия, Сингапур, Сенегал, Объединенные Арабские Эмираты, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Словакия, Эстония, Финляндия, Франция, Франция, Тобаго, Тунис, Тунис, Турция, Украина, США, Узбекистан.
12 Рейтинг: Ангилья, Багамы, Бермуды, Каймановы острова, Кайманские острова, Доминика, Нидерландские Антильские острова, Мэн, Сан-Марино, Сент-Китс и Невис, Сент-Винсент, Гренадины, Тринидад и Кайкозские острова, Сент.
Кроме того, Канада подписала и ратифицировала многостороннее соглашение о применении мер, связанных с налоговыми договорами, для предотвращения размывания налоговой базы и передачи льгот (MLI).
Валютный контроль
В целом, ограничений на валютные операции не существует.
Налоги в Канаде
Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранных граждан. Страна предлагает своим жителям высокий уровень жизни, достойную заработную плату и очень лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде не намного выше, чем в других странах. Например, средний житель Канады тратит около 20-30 % в месяц на провинциальные фонды, в то время как в Финляндии этот показатель составляет 35 %.
Небольшая улица с магазинами и кафе в старой части Квебека.
Бюджет Канады на 80 % состоит из личных налогов. Благодаря налогам канадское правительство смогло создать очень стабильную систему социального обеспечения. Социальная защита состоит из пенсий и определенных льгот.
Кто должен платить налоги
В 2024 году все граждане Канады, получающие доход в Канаде, должны будут платить налоги в провинциальный фонд, независимо от того, что они имеют.
Это означает, что налоги платят те, кто работает по найму и получает зарплату за свой труд.
Иностранные граждане также должны платить налоги ежемесячно. Однако это относится к иммигрантам, которые находятся в Канаде более 183 дней и получают здесь доход.
Классификация налогов
Канадские налоги характеризуются различными платежами, которые подразделяются на следующие виды
Размеры выплат
Основную часть налоговой системы составляют подоходный и акцизный налоги. Подоходный налог относится к прямым платежам, а акцизный — к косвенным. В каждом регионе существует своя ставка налога на определенные платежи.
Структура налоговых поступлений в бюджет Канады
Основную часть налоговых платежей (32,3%) обеспечивает подоходный налог. Второе место занимают два неналоговых дохода. Их доля составляет около 19,55% от общей суммы. Налог на прибыль составляет всего 8,5 %, а общий налог — 11 %. Социальные отчисления составляют 6,6% от общей суммы налоговых отчислений.
Налог на привилегии составляет всего 9,3%. Наименьшую долю занимают другие территориальные налоги и сборы.
Налоговая декларация
Все граждане и резиденты страны обязаны заполнять налоговую декларацию. Это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация должна быть подана по итогам предыдущего года. Она должна быть подана не позднее 30 апреля. Например, начиная с 2023 года, 1 января этого года, 31 декабря, уже истек. Налоговые декларации за 2024 год должны быть поданы до конца апреля.
Подоходный налог
Канадский подоходный налог называется федеральным подоходным налогом. Его сумма напрямую зависит от размера заработной платы. Если кто-то зарабатывает больше $7, 500, но меньше $42, 000. 500, но менее 42 000 долларов в год. Он должен платить 15 % от своего дохода.
При зарплате от $42. 700 до $85. 400 налоговая ставка увеличивается до 22 %. Если сумма превышает $85 400, но меньше $132 400, налоговая ставка составляет 26 %.
Если годовая зарплата физического лица в 2024 году превышает $132 400, он облагается государственным налогом по ставке 29 %.
Все налоговые ставки были утверждены правительством в 2002 году. С тех пор налоговое законодательство Канады больше не менялось. Подоходный налог по указанным ставкам платят только физические лица. Предприятия, то есть корпорации, также обязаны платить федеральный налог.
Подоходный налог в России и Канаде
При этом действуют совершенно разные налоговые ставки. Самая важная ставка — 30 %. Однако если компания использует кредиты, то ставка составляет 13-22%.
Налог на потребление
Акцизный сбор известен как НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог известен как NPI (налог на товары и услуги). Ставка налога колеблется в пределах 5-7 %. Величина нагрузки напрямую зависит от расположения территории.
Налог на недвижимость
В Канаде нагрузка связана с использованием недвижимости. Например, в 2024 году канадские владельцы недвижимости должны будут платить в бюджет провинции 1-2 % от общей стоимости своего имущества. Налог выплачивается ежегодно. Резервные фонды идут на содержание правительства и ремонт дорог. Арендаторы недвижимости должны платить аналогичный налог. Существует также налог на владение недвижимостью. При этом не имеет значения, какая недвижимость была приобретена. И граждане Канады, и иностранные представители платят одинаковый налог. Сумма налоговой ставки рассчитывается отдельно. Она напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.
Так, если стоимость недвижимости составляет менее 55 000 долларов США, налог составляет 0,5%. Если стоимость недвижимости в 2024 году превышает эту сумму, но не превышает 250 000 долларов США, налог составляет 1 %.
Если стоимость недвижимости составляет от USD 250, 000 до USD 400, 000, налог составляет 1,5%. Если стоимость недвижимости превышает 400 000 долларов США, налог составляет 2 % от общей стоимости недвижимости.
Налог на недвижимость в Канаде по сравнению с другими странами
Если недвижимость приобретается в Торонто в 2024 году, покупателю придется заплатить дополнительные налоги. Они будут частично возвращены государством.
Возврат представляет собой налоговый кредит, полученный в виде налога. Максимальная сумма возврата составляет 3 700 долларов. Если вы покупаете недвижимость в Онтарио, общая сумма налогового ресторана составляет 2 000 долларов.
Продажа недвижимости в Канаде не облагается налогом. Однако это действует только в том случае, если владелец не получает дополнительной прибыли в результате продажи.
Налог на продажу недвижимости в разных частях Канады
Если недвижимость куплена за меньшую сумму, чем продана, с разницы необходимо заплатить налог.
Исключения
В Канаде есть исключения, в том числе граждане этой страны, которые не могут позволить себе платить налог. Поэтому налог обычно платится с дохода — общеизвестно, что налогоплательщики освобождаются от уплаты налога, если источником их дохода являются следующие обстоятельства
Если резидент Канады получает менее 7 500 долларов в год, он автоматически освобождается от уплаты налогов.
Существует также упрощенная схема оплаты образования. Однако воспользоваться ею могут не все. Упрощенные схемы включают в себя льготы по оплате. Воспользоваться льготой могут только определенные категории людей
Канада — одна из немногих стран, где не нужно бояться преемственности.
Налоги в Канаде: как их правильно посчитать?
Особенности федеральных и провинциальных налогов и примеры расчета.
Налогообложение в Канаде основано на принципе прогрессивной шкалы. Это означает, что налоговые ставки увеличиваются по мере роста доходов налогоплательщика. Эта система применяется как к федеральным, так и к провинциальным налогам. Важно понимать, что канадская зарплата указывается после налоговых вычетов и до расчета налогов на основе годового валового дохода.
Для жителей Канады и иммигрантов понимание налоговой системы является важным аспектом финансового планирования. В этой статье мы рассмотрим некоторые из наиболее важных характеристик налоговой системы, различия между провинциальными налогами и примеры расчета налогов при различных уровнях дохода.
Структура налоговой системы Канады
Налоговая система Канады делится на два основных уровня
Федеральные налоги
Заинтересованы в переезде в Канаду? Мы предлагаем помощь в оформлении виз и иммиграции. Обсудите свою ситуацию с компетентным специалистом и назначьте встречу, чтобы узнать, как мы можем помочь вам осуществить вашу мечту.
Федеральный подоходный налог для физических лиц в Канаде основан на прогрессивной шкале, с различными ставками, применяемыми к разным группам населения. Примерные ставки федерального налога на 2024 год:
Оценка потенциальных возможностей
Тест на знание английского языка
Французский язык
Бесплатная проверка резюме
Четко обозначенные пункты въезда
Программа ПК для FSW
Сбор резюме
Прогрессивная шкала призвана сделать доходы справедливыми и поддержать социальную систему страны.
Провинциальные налоги
Провинциальные налоги в Канаде варьируются от региона к региону, в некоторых из них действует прогрессивная шкала.
Текущие налоги для всех провинций можно найти на официальном сайте правительства Канады.
Пример расчета налогов
Предположим, что ваш годовой доход составляет 60 000 канадских долларов. Вот как рассчитывается ваш федеральный налог
Таким образом, общая сумма федерального налога составляет 9 227,31 CAD.
Добавьте местные налоги. Если вы живете в Альберте, то подоходный налог на $148,269 CAD составляет 10%. Таким образом, подоходный налог с $60 CAD составляет $6. 000 CAD.
Общая сумма федеральных и провинциальных налогов составляет 9,227.31 CAD и 6,000 CAD = 15,227.31 CAD = 6,000 USD.
Чистая прибыль после уплаты налогов составляет: 60 000 CAD — 15 227,31 CAD = 44 772 CAD. 69 CAD.
Налоги при минимальной заработной плате
Минимальная заработная плата в Канаде варьируется от провинции к провинции. В 2024 году минимальная заработная плата в следующих провинциях будет следующей
Предположим, что кто-то работает 40 часов в неделю при минимальной зарплате 16,55 канадских долларов в час. Его годовой доход составит примерно 34 424 канадских доллара.
В Онтарио налоговые обязательства с этого дохода составят примерно 20,05 %, включая федеральные и провинциальные налоги. Таким образом, после уплаты налогов ваш чистый доход составит примерно 27 522 канадских доллара.
Налоговые льготы и кредиты
Помимо прогрессивных налоговых ставок, в Канаде существует ряд налоговых кредитов и вычетов, которые позволяют налогоплательщикам снизить налогооблагаемую базу. Эти программы направлены на снижение общей налоговой базы и поддержку определенных категорий граждан. К ним относятся:
Важно правильно использовать эти возможности, чтобы уменьшить величину налоговой базы и итоговую сумму налога.
Онлайн-калькуляторы для расчета налогов
Для упрощения расчетов можно использовать ряд электронных налоговых калькуляторов. С их помощью можно рассчитать необходимую сумму федеральных налогов и налогов штата, а впоследствии и чистую налоговую выгоду. Калькуляторы прогнозируют прогрессивные шкалы и налоговые ставки, характерные для того или иного штата, и предоставляют корректную информацию о налоговой нагрузке.
Прогнозы на будущее
Налогообложение в Канаде представляет собой гибкую и честную систему, призванную обеспечить баланс между общественной справедливостью и экономическим ростом. Различные налоговые ставки в разных провинциях определяют налогоплательщиков и могут повлиять на несостоявшийся доход человека.
Предполагается, что последующее формирование налоговой системы, с возможностью изменения налоговых ставок в будущем, будет зависеть от экономической истории и финансовых потребностей страны. Также учитываются новые налоговые режимы для отдельных категорий физических лиц. На практике это позволит более гибко регулировать налоговое бремя для всех категорий населения.
Я хочу переехать в Канаду, но не знаю, с чего начать? На сайте COM вы можете ознакомиться с оценками благотворительных организаций, поддерживающих искусственное происхождение духа. Это говорит о том, что вам стоит потратить время на изучение всех более дешевых вариантов.
detector