В данной статье разберем, доступны ли мамам в декретном отпуске налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого необходимо выполнить, и как семья может не потерять деньги, даже если по всем критериям вычет прямо матери не полагается.
Что такое налоговые вычеты и какие они бывают
Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство позволяет освободиться от уплаты налогов. Такая поддержка может быть предоставлена, если у вас есть дети или вы затратили средства на что-то полезное, такое как покупка жилья, лечение или обучение.
Вычеты можно получить через работодателя или при подаче налоговой декларации. В первом случае работодатель перечисляет вам часть вычета к зарплате, а не в бюджет. При подаче декларации вы можете вернуть уже уплаченные налоги за прошлый год.
Рассмотрим различные виды вычетов в контексте декретной ситуации.
Вычеты доступны при уплате НДФЛ
Все виды вычетов имеют смысл, только если вы уплачиваете налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Тогда государство может вернуть вам часть этих налогов.
- если вы официально трудоустроены;
- если арендуете недвижимость;
- если вы индивидуальный предприниматель.
Поэтому мама в декретном отпуске, не работающая, может получать вычеты, если уплачивает налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.
Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих вычетов регулируется статьями 218, 219 и 220 НК РФ.
Вычеты при покупке жилья и на проценты по ипотеке
Существует два вида имущественных вычетов: при покупке жилья и на проценты по ипотеке. Они могут касаться разных объектов. Например, можно получить «жилищный» вычет за одну квартиру и «ипотечный» за другую. Здесь нужно применять калькулятор, чтобы определить, что будет выгоднее.
На текущий момент, в 2019 году, лимит вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей, то есть максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей (13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные проценты по ипотеке равен 3 млн рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей.
Если, например, стоимость квартиры составляет 5 млн рублей, каждому из супругов положен вычет в размере 2 млн рублей. Если же квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет в размере 1,5 млн рублей. Если стоимость квартиры меньше лимита, вычет может быть полностью списан с налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать в будущем. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация немного иная.
Право на имущественный вычет может быть заявлено обоими супругами, если они состоят в официальном браке. Это означает, что максимально одна семья может получить:
2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.
Однако для этого необходимо иметь достаточный доход и уплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государство имело возможность вернуть вам деньги.
Если у вас возникло право на имущественные вычеты, оно остается в силе независимо от текущей ситуации. Например, если ваша семья недавно приобрела квартиру, ваш работающий супруг может сразу же подать заявление на получение вычета. Если вы находитесь в декретном отпуске, можете не спешить. Когда вы вернетесь к работе, вы без проблем сможете получить вычет, включая возможность получения его через работодателя или в декларации налогового года. Более того, даже если к тому времени вы продадите квартиру, вы все равно сможете воспользоваться вычетом.
Передать вашему мужу право на ваш имущественный вычет для получения двойного вычета невозможно.
О тонкостях получения имущественного вычета, лимита в зависимости от года приобретения квартиры, переносе остатка вычета и лимита читайте подробнее в нашей статье: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры».
- На момент покупки квартиры вы еще работали, а затем ушли в декрет в течение года.
- Вы сдаёте недвижимость в аренду.
- Вы являетесь индивидуальным предпринимателем и применяете общий режим налогообложения.
Как можно получить налоговый вычет в период декретного отпуска
В данной статье разберем, доступны ли мамам в декретном отпуске налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого необходимо выполнить, и как семья может не потерять деньги, даже если по всем критериям вычет прямо матери не полагается.
Что такое налоговые вычеты и какие они бывают
Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство позволяет освободиться от уплаты налогов. Такая поддержка может быть предоставлена, если у вас есть дети или вы затратили средства на что-то полезное, такое как покупка жилья, лечение или обучение.
Вычеты можно получить через работодателя или при подаче налоговой декларации. В первом случае работодатель перечисляет вам часть вычета к зарплате, а не в бюджет. При подаче декларации вы можете вернуть уже уплаченные налоги за прошлый год.
Рассмотрим различные виды вычетов в контексте декретной ситуации.
Вычеты доступны при уплате НДФЛ
Все виды вычетов имеют смысл, только если вы уплачиваете налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Тогда государство может вернуть вам часть этих налогов.
- если вы официально трудоустроены;
- если арендуете недвижимость;
- если вы индивидуальный предприниматель.
Поэтому мама в декретном отпуске, не работающая, может получать вычеты, если уплачивает налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.
Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих вычетов регулируется статьями 218, 219 и 220 НК РФ.
Вычеты при покупке жилья и на проценты по ипотеке
Существует два вида имущественных вычетов: при покупке жилья и на проценты по ипотеке. Они могут касаться разных объектов. Например, можно получить «жилищный» вычет за одну квартиру и «ипотечный» за другую. Здесь нужно применять калькулятор, чтобы определить, что будет выгоднее.
На текущий момент, в 2019 году, лимит вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей, то есть максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей (13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные проценты по ипотеке равен 3 млн рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей.
Если, например, стоимость квартиры составляет 5 млн рублей, каждому из супругов положен вычет в размере 2 млн рублей. Если же квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет в размере 1,5 млн рублей. Если стоимость квартиры меньше лимита, вычет может быть полностью списан с налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать в будущем. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация немного иная.
Право на имущественный вычет может быть заявлено обоими супругами, если они состоят в официальном браке. Это означает, что максимально одна семья может получить:
2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.
Однако для этого необходимо иметь достаточный доход и уплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государство имело возможность вернуть вам деньги.
Если у вас возникло право на имущественные вычеты, оно остается в силе независимо от текущей ситуации. Например, если ваша семья недавно приобрела квартиру, ваш работающий супруг может сразу же подать заявление на получение вычета. Если вы находитесь в декретном отпуске, можете не спешить. Когда вы вернетесь к работе, вы без проблем сможете получить вычет, включая возможность получения его через работодателя или в декларации налогового года. Более того, даже если к тому времени вы продадите квартиру, вы все равно сможете воспользоваться вычетом.
Передать вашему мужу право на ваш имущественный вычет для получения двойного вычета невозможно.
О тонкостях получения имущественного вычета, лимита в зависимости от года приобретения квартиры, переносе остатка вычета и лимита читайте подробнее в нашей статье: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры».