Подайте форму 8949 вместе с таблицей D в течение 30 дней после ликвидации личного портфеля; такой срок позволяет получить максимальную льготу и избежать штрафов за просрочку, которые могут превышать 25 % от суммы задолженности по корректировке.
Соберите все выписки брокера, выданные за год ликвидации, сверьте данные о стоимости активов с формой 1099-B и убедитесь, что отсрочки по вымытым продажам удалены из графы убытков.#1084;атериалы,по, предоставленные хранителями, служат первичными доказательствами и хранятся в цифровом виде в той же папке, что и поданная вами электронная декларация, что упрощает проведение потенциального аудита.
Убедитесь, что краткосрочные и долгосрочные выбытия разделены в таблице D; Налоговая служба позволяет долгосрочным убыткам компенсировать в первую очередь долгосрочные прибыли, сохраняя краткосрочные убытки, которые часто облагаются налогом по более высоким ставкам для обычных доходов, для получения максимальной выгоды в будущем. Отметьте все формы, разработанные для конкретного штата, которые повторяют федеральные правила льгот, поскольку отсутствие отчета о реализованных убытках на уровне штата может свести на нет 30 %-40 % федеральных преимуществ.
Обязательная проверка стажа (teme)
- Минимальный срок: 3 последовательных календарных года с даты первоначального вклада.
- Пример: План начат 15 марта 2022 года выход из плана не ранее 16 марта 2025 года.
- При досрочном расторжении плана теряется вся льгота за год выхода.
Потолок годового взноса (po)
- Установленный законом лимит на 2025 год:400 000 РУБЛЕЙ. Взносы, превышающие эту сумму, отменяют право на возмещение за данный календарный год.
- Контролируйте вклады через ежемесячные отчеты брокера; суммарные переводы обнуляются 1 января.
- Переводы из других источников (например, от супруга к супругу) учитываются при расчете того же лимита.
Действия: сравните накопленные вклады с предельным значением и подтвердите размер арендной платы перед подачей заявления на возврат.
Сбор выписок и квитанций, требуемых ФНС
Отправьте в ФНС сводную брокерскую выписку за весь период существования вашего портфеля; подготовьте ее не ранее чем за месяц до подачи заявления.
Попросите у брокера реестр операций, в котором указаны дата, сумма и цель каждого депозита и снятия средств; одна недостающая запись может заморозить обработку.
Приложите банковские квитанции, подтверждающие каждый перевод брокеру и каждую выплату, полученную при расторжении договора; экраны с мобильного банка не принимаются, запрашивайте копии в формате PDF с печатью.
Именование и структура файлов
Поместите все материалы в один ZIP-архив под названием «IIS_support_docs_2025»; префикс каждого файла — «по», а суффикс — дата прекращения, чтобы логически сгруппировать материалы.
Предоставление в цифровом виде
Загрузите архив через раздел «Документы для облегчения» в личном кабинете ФНС. Сохраните номер отслеживания — ФНС часто запрашивает дополнительные материалы в течение 30 календарных дней.
Определение базы помощи после досрочного или стандартного выхода
Начните с подсчета всех документально подтвержденных денежных взносов, отраженных в выписках брокера; эта цифра формирует первоначальную базу. Храните все подтверждающие материалы не менее четырех лет, поскольку инспекция может запросить их еще долгое время после выхода.
Для досрочного выхода вычтите из первоначальной базы каждую выплату, полученную в течение срока действия плана — дивиденды, купоны, частичное погашение. Если результат отрицательный, база становится равной нулю, и льготы не предоставляются. Пример: взносы 300 000 , промежуточные выплаты 40 000 база 260 000 .
Для стандартного выхода (три полных календарных года и более) игнорируйте промежуточные выплаты и исходите исключительно из общей суммы взносов. Пример: взносы 400 000 база 400 000 . Вы можете добавить к базе документально подтвержденные брокерские комиссии и кастодиальные сборы; это обычно увеличивает возмещаемую сумму на 1-2 %.
Приложите четкие расчеты и поясните каждую цифру в короткой заметке со ссылкой на аналитическую тему и дополнительные материалы, чтобы инспекция могла отследить каждую цифру до отчета брокера.
Заполнение формы 3-НДФЛ записями, относящимися к закрытию
Укажите код события «15» в строке 010 раздела 1, чтобы указать на ликвидацию портфеля; отсутствие этой отметки блокирует любые льготы по налогу.
По каждой сделке укажите дату покупки, стоимость покупки, выручку от продажи и брокерское вознаграждение в строках 060-080 Приложения 1, округлив суммы до полных рублей.
По строке 140 указывается база для начисления пособий: общая сумма взносов (строка 070) минус выручка (строка 080). В качестве подтверждающих материалов приложите отсканированные выписки брокера и банковские платежные поручения; для быстрой оценки пометьте комплект файлов «Форма 3-НДФЛ тема — ликвидационный пакет».
Если рассчитанная сумма вычета превышает 52 000 рублей, запишите остаток в строку 150 раздела 2 и поставьте галочку в поле «Перенос» — это обеспечит зачет в следующем налоговом периоде.
Отправьте заполненное досье через PDF-канал портала Госуслуг или передайте подписанную бумажную копию вместе с USB-накопителем; сохраняйте электронное подтверждение в течение трех лет.
Загрузка документов на портал «Мой фискальный портал» и мониторинг прогресса
Загружайте отсканированные PDF-файлы размером не более 5 МБ каждый, чтобы избежать автоматического отклонения на портале «Мой фискальный портал».
Переименуйте каждый файл по шаблону teme_[тип документа]_poYYYYMMDD.pdf; это правило именования соответствует автоматическому парсеру портала и ускоряет постановку в очередь.
Принимаемые форматы: PDF, JPEG, PNG. Достаточно разрешения 300 dpi; более высокие значения увеличивают размер без пользы. Закрепите каждый PDF-файл квалифицированной электронной подписью; портал проверяет подписи мгновенно.
После загрузки откройте панель «Запросы» и нажмите «Подробности» рядом с новой строкой. Индикатор выполнения и код состояния обновляются каждые десять минут; оповещения по электронной почте приходят только на ключевых этапах, поэтому приборная панель дает более быструю обратную связь.
Если код остается в состоянии VALIDATING дольше 24 часов, откройте тикет поддержки с того же экрана; приложите журнал загрузки и файл контрольной суммы, чтобы ускорить обработку.